Инвестируем на ИИС: как правильно открыть счет?

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) – особенный вид брокерского счёта либо счёта доверительного управления. Говоря иначе, это очень разумный, а самое главное, легальный метод экономии на налоговых выплатах, если размещение ценных бумаг осуществляется на финансовом рынке России. На ИИС можно зарабатывать 2 методами: получать государственные налоговые вычеты либо осуществлять торговлю на бирже.

Виды ИИС для разных инвесторов

Существует 2 вида ИИС:

1. Счёт типа А, который открывается минимум на 3 года. Благодаря налоговому вычету инвестор каждый год может получать до 52 тысяч руб. при условии, что он является плательщиком НДФЛ (подоходным налогом облагается полученная прибыль) и ежегодно вносит денежные средства на инвестиционный счёт в сумме от 400 тысяч руб.
2. Счёт типа B, который исключает возможность применения инвестором налогового вычета, но зато полученная им прибыль подоходным налогом облагаться не будет.

Что лучше выбрать?

При наличии у вас официально подтверждённого дохода, облагаемого НДФЛ (исключая долевое участие в организациях, то есть дивидендные выплаты), для вас подойдёт инвестиционный счёт типа А.

В ином случае, вы сможете открыть только счёт типа В.

Если вы собираетесь инвестировать в иностранных денежных единицах либо с риском, вам подойдёт счёт типа B, поскольку в отличиие от ИИС типа А, первый предусматривает особый вид налоговой экономии.

Если всё же вы желаете вкладывать финансовые ресурсы в более консервативные инструменты и к вам может применяться система льготного налогообложения, выбирайте счёт типа B.

В течение первых 3 лет изменить тип счёта невозможно, поэтому выбирайте какой-то 1 ИИС и с ним работайте.

Зато по итогам 3 лет можно менять тип вычета, даже если сначала сделали не оптимальный выбор.

Особенности ИИС

Отличительные черты индивидуального инвестиционного счёта:

• инвестору гарантирован доход в форме вычета НДФЛ, что делает ИИС прекрасным инструментом и для новичков, и для инвесторов с большим опытом;
• отложенное обложение подоходным налогом: расчёт НДФЛ на инвестиционном счёте осуществляется только при закрытии ИИС, а не ежегодно, как на счёте у брокера.

Почему важно открыть ИИС до конца года

Вычет налога привязывается к календарному году, по которому ИФНС считает время для возврата НДФЛ и общую сумму пополнений.

Если открыть и пополнить счёт в конце года, то уже в январе следующего года можно подать бумаги на получение налогового вычета.

А вы знаете, может ли ИП открыть ИИС, расскажем тут: https://www.tinkoff.ru/invest/iis/help/get-iis/requirements/

Можно ли не закрывать счёт через 3 года?

Да. Если не закрывать ИИС после 3-летнего периода, можно продолжить вкладывать денежные средства и получать прибыль, при этом:

1. По-прежнему пользоваться ежегодным налоговым вычетом в размере до 52 тысяч руб. с пополнений счёта;
2. При выборе ИИС Б типа быть освобождённым от налога на доход от торговли фьючерсами и акциями.

При этом при желании в любой момент времени вы можете закрыть инвестиционный счёт без потери вычета НДФЛ или обязанности возвратить полученные вычеты в налоговую инспекцию.